Курси Головний бухгалтер + 1С

(курси підвищення кваліфікації бухгалтера)

очно в Києві або онлайн

Ви вивчите:

Слухачі, які приступають до вивчення курсу «Головний бухгалтер», вивчають оподаткування та податковий облік, управлінський облік, методи та моделі оптимізації оподаткування та багато іншого. Програму розроблено на основі всіх останніх змін у законодавстві України (Податковий кодекс). До курсу входить вивчення податкового обліку України, практичні заняття з ведення податкового обліку та подання податкової звітності.

Після закінчення навчання видається диплом та заявки на роботу.

Програма навчання 

Податкове законодавство України та його основні засади.

• Податкова реформа. Податковий кодекс України.   Закон України від 23.05.2020р. №466
• Поняття податку та збору. Види податків та зборів (загальнодержавні та місцеві податки та збори);
• Обов'язки та права платників податків. податкові агенти;
• Права органів державної податкової служби;
• Податкова звітність. Порядок складання та подання податкової звітності до ДПС. Внесення змін до податкової звітності;
• Види податкових перевірок. Терміни, періодичність та тривалість їх проведення. Порядок проведення камеральних, планових та позапланових документальних перевірок та оформлення їх результатів;
• Штрафні (фінансові) санкції та пеня за порушення вимог податкового законодавства. Строки давності для застосування штрафних санкцій.

Бухгалтерська звітність

• Бухгалтерська звітність, її значення, склад та вимоги до неї
• Знайомство з документами
• порядок складання балансу підприємства;
• Звіт про фінансові результати;
• Облік фінансових результатів та складання звіту про фінансові результати
• Методичні рекомендації щодо складання звітності
• Звіт про фінансові результати відповідно до вимог національних стандартів України.
• Елементи операційних витрат
• Розрахунок показників прибутковості акцій
• Відповідальність головного бухгалтера за несвоєчасне складання звітності та відповідальність за помилки в деклараціях та інших документах звітності.

 Електронна звітність. Робота в програмі  FreeZvit/Соната/Медок

• Налаштування програми FreeZvit під конкретне підприємство. Створення нового підприємства. Заповнення картки підприємства, даних про керівництво, відомостей про реєстрацію в ДПС та ПФУ, співробітників та контрагентів фірми;
• Знайомство з робочим інтерфейсом програми FreeZvit. Його основні можливості та функції.
• Робота у модулі «Реєстр звітів». Налаштування реєстру. Порядок створення, заповнення, редагування та перевірки правильності складання звітності підприємства;
• Порядок збереження, друку та перегляду звітів;
• правила імпортування звітів з інших бухгалтерських програм;
• порядок збереження звітів на зовнішні електронні носії (експорт звітів);
• Послідовність та алгоритм накладання електронних підписів;
• Порядок дій при надсиланні та отриманні підтверджень про прийняття (здачі) електронної звітності. Друк повідомлень та квитанцій;
• Інші можливості програми. 

Податок на прибуток. Декларація з податку на прибуток

• Порядок оподаткування прибутку підприємства.
• Бухгалтерський облік податку на прибуток П(с)БО №17 «Податок на прибуток».
• Останні зміни у порядку оподаткування об'єкта прибутку.
• Звільнення з оподаткування прибутку
• Платники та ставки податку на прибуток. Об'єкт оподаткування.
• Порядок нарахування та сплати податку до бюджету, звітні періоди для різних категорій платників податків.
• Застосування податкових коригувань та звітного періоду при нарахуванні та сплаті податку на прибуток.
• Податкові коригування: сутність та особливості застосування.
• Податок на репатріацію
• Перехід до єдиної моделі обліку (бухгалтерський облік) – об'єкт оподаткування.
• Визнання та класифікація доходів та витрат відповідно до ПСБО №15, №16
• Склад витрат та порядок їх визнання: собівартість реалізованих товарів (робіт, послуг), у т. ч загальновиробничі та інші витрати, у тому числі: адміністративні витрати, витрати на збут та ін.
• Особливості розрахунку суми податку на прибуток до сплати, сплати та декларування, аваносові внески з податку на прибуток
• Особливості оподаткування на прибуток виплачуваних дивідендів
• Прямі витрати, пов'язані з виробництвом та реалізацією (матеріальні витрати, витрати на оплату праці, амортизація та ін.).
• Склад загальновиробничих витрат та порядок їх віднесення до змінних та постійних витрат.
• Об'єкти амортизації. Методи нарахування амортизації
• Склад інших операційних доходів та витрат.
• Розрахунок та порядок сплати авансових платежів.
• Визначення об'єкта оподаткування, визначеного у фінансовій звітності, як фінансового результату до оподаткування, скоригованого на передбачені ПК різниці.
• Види різниць (коригувань), передбачені ПК.
• Податкова декларація з податку прибуток. Наповнення декларації.
• Особливості відображення в обліку податку на прибуток
• Відображення амортизації основних засобів, ремонту, реалізації та списання. Поворотна фінансова допомога. Списання сумнівної та безнадійної заборгованості. Відображення нарахованих дивідендів зі сплатою авансового внеску та без сплати. Повернення товарів у продавців та покупців. Облік цінних паперів та корпоративних прав. Заповнення додатків до Декларації з прибутку. Порядок виправлення помилок. Нарахування штрафів та пені при самостійному виправленні помилок.

 Облік ПДВ

• Останні зміни до податкового кодексу.Закон України від 19.11.2024р. № 4059-ІХ
• Сутність та фіскальна роль податку на додану вартість як форми універсального акцизу
• Система електронного адміністрування податку на додану вартість. Зміни, внесені Податковою реформою Закон України від 23.05.2020р. №466.
• Вивчення статей V Розділу Податкового кодексу України
• Платники податку. Обов'язкова та добровільна реєстрація платників ПДВ. Анулювання реєстрації платників ПДВ та її податкові наслідки;
• Податкові зобов'язання. Дата виникнення. Порядок визначення об'єкта та бази оподаткування, а також місця постачання товарів та послуг;
  Розміри ставок податку. Види операцій (за основною, 7% та нульовою ставками). Операції, які не є об'єктом оподаткування та звільнені від оподаткування ПДВ;
• Податковий кредит. Дата виникнення, а також порядок його визначення та використання;
• Порядок визначення суми податку, порядок поповнення електронного рахунку ПДВ та правила бюджетного відшкодування;
  Бухгалтерський облік ПДВ. Бухгалтерські рахунки та основні проводки. Правила коригування ПЗ та ПК. Платники та ставки податку на додану вартість. Об'єкт оподаткування.
• Податкова накладна, основні реквізити, правила складання, електронна форма, порядок узгодження з контрагентом. Порядок та строки реєстрації в єдиному електронному реєстрі, штрафи. Типові помилки під час складання податкових накладних, штрафи;
• Складання розрахунків коригувань податкових накладних (додаток 2) щодо повернення, реєстрація розрахунків коригування податкових накладних (додаток 2) в єдиному електронному реєстрі;
• Структура, правила та порядок складання декларації з ПДВ. Способи та строки подання декларації до ДФС;
• Уточнюючий розрахунок з ПДВ

Оподаткування доходів фізичних осіб. ПДФО  

• Закон України від 23.05.2020р. №466. Вивчення статей ІV Розділу Податкового кодексу України. Закон України про Державний бюджет України на 2025 рік №4059-IX
• Платники податку. Податкові агенти Об'єкт та база оподаткування. Негрошові доходи та натуральний коефіцієнт, знаки доходу;
• Ставки податку. Порядок нарахування, утримання та сплати ПДФО до бюджету. Бухгалтерський облік ПДФО. Порядок нарахування, утримання та сплати Військового внеску до бюджету. Бухгалтерський облік Військового внеску.
• Особливості застосування ПДФО у різних господарських операціях: оренда, ДПД, навчання за рахунок підприємства, додаткове благо, порушення термінів повернення підзвітних сум, надання матеріальної (фінансової) допомоги та ін;
• Податкова соціальна льгота. Порядок надання та застосування;
• Складання та заповнення податкового розрахунку Форми 4 ДФ. В об'єднаній звітності;
• Складання та заповнення уточнюючого податкового розрахунку Форми 4 ДФ

Єдиний соціальний внесок

• Порядок нарахування та утримання ЄСВ, платники ЄСВ.
• База нарахування ЄСВ, ставки ЄСВ, терміни нарахування ЄСВ до бюджету.
• Порядок нарахування та сплати до бюджету ЄСВ для різних категорій НП.
• Відповідальність за порушення законодавства щодо ЄСВ.
• Порядок застосування штрафних санкцій.
• Складання звіту.
• Механізм виправлення помилок у звітах.

Спрощена система оподаткування

• Податкова реформа Закон України від 15.03.2022р. № 2120 в спрощеній системі оподаткування. Особливости на час дії военного стану. Вивчення статей глави 1 XIV Розділу Податкового кодексу України.
• Платники єдиного податку. Юридичні особи 3 групи. Види діяльності, чисельність працівників та ставки єдиного податку;
• Об'єкт та база для нарахування єдиного податку. порядок визначення доходів. Строки сплати єдиного податку. Посередницькі операції та єдиний податок;
• Єдиний податок для юридичних осіб 3% та ПДВ. спрощене ведення;
• Єдиний податок для юридичних 5% спрощене ведення;
• Війсковий збір для юридичних осіб (3%, 5%) спрощене ведення;
• Практичний приклад щодо складання декларації з єдиного податку для юридичних осіб за ставками 3% та 5%;
• Виправлення помилок: складання уточнюючої декларації, нарахування та оплата штрафу та пені.

Фінансова звітність

• Основні вимоги до складання та подання фінансової звітності (хто, яку, куди та в які терміни представляє);
• Структура, правила та порядок складання бухгалтерського балансу та фінансових результатів (ф. № 1 «Баланс» та ф. № 2 «Звіт про фінансові результати»). Методичні рекомендації щодо перевірки порівнянності показників фінансової звітності;
• Практичний навчальний приклад складання балансу та фінансових результатів відповідно до ПСБО №25 «Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва» (форма №1-м та форма №2-м)

Основи підприємництва для бухгалтера:

Основні види підприємств та їх організаційні форми

• Види підприємств, організаційні форми підприємств (Державний класифікатор «Класифікація організаційно-правових форм господарювання», Закон України «Про господарські товариства»).

Види господарських товариств в Україні

• Акціонерне товариство, товариство з обмеженою відповідальністю, приватне підприємство, ін.

порядок реєстрації підприємства. Установчі документи

• Розробка проекту Статуту, Установчого договору.
• Статут підприємства, його зміст.

Статутний фонд та його формування

• Поняття "статутний фонд", формування статутного фонду, збільшення статутного фонду, зменшення статутного фонду.

Державна реєстрація суб'єктів підприємницької діяльності

Функції Державно-реєстраційної служби

• Державний реєстр № 4839 та Закон № 4834, які набрали чинності 17.12.2012 р.).
• Отримання витягу з Єдиного державного реєстру.
• Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців» від 15.05.2003 року №755-IV.
• Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» щодо проведення електронної реєстрації».
• Принцип «єдиного вікна» (Закон державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців).
• Постановка на облік (ДФСУ, ПФУ, ФССУ).
• Електронний кабінет платника податків.
• Публічні реєстри (реєстр заяв на бюджетне відшкодування ПДВ та тимчасовий реєстр заяв про повернення суми бюджетного відшкодування).
• Єдиний реєстр податкових консультацій.
• Податкові канікули та три роки без перевірок – для бізнесменів-початківців (закон 5368).

Обмеження підприємництва

• Види діяльності, що підлягають обмеженню чи забороні; види діяльності, що можуть здійснювати державні підприємства.
• Ліцензування
• Види господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню; Закон України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Постанова Кабміну «Про термін дії ліцензії на провадження певних видів господарської діяльності, розмір та порядок зарахування плати за її видачу».
• Процедура одержання ліцензій.
• Контролює наявність ліцензій у контрагентів.

Припинення діяльності підприємства

• Процедура ліквідації фізичних осіб – підприємців.
• Повідомлення про проведення державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця.
• Ліквідація підприємства; реорганізація підприємства; причини ліквідації; механізм ліквідації підприємства.
• Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", банкрутство.

Безпека бізнесу. Економічна безпека: політика, принципи, напрями

• Політика економічної безпеки, конституційні засади, концепція економічної безпеки, напрями роботи та функції щодо забезпечення економічної безпеки організацій.

Основні категорії економічної безпеки: комерційна таємниця, інтелектуальна власність

• Державна та комерційна таємниця, відмінності. Несумлінна конкуренція, промисловий шпигунство, модель засекречування інформації, принципи засекречування.
• Інтелектуальна власність, правовий режим об'єктів авторського права та промислової власності, засоби індивідуалізації юридичної особи.

Організаційні аспекти економічної безпеки

• Концепція безпеки підприємництва, фактори ризику, управління ризиками, загрози безпеці об'єкта, підприємство як об'єкт захисту, система забезпечення безпеки, організація служби безпеки.
• Правила щодо запобігання витоку інформації, інформація як об'єкт захисту, типові форми документів про конфіденційність, нормативна база захисту інформації.
• Безпека корпоративного управління, майнові інтереси акціонерів, програми формування лояльності до персоналу.

Спілкування: проблеми безпеки

• Безпечна комунікація в екстремальних ситуаціях, техніка складання фото- та аудіопортретів, техніка тестування, методи тестування персоналу, методи формування першого враження, методи формування іміджу, емоції та невербальні засоби спілкування.
• Психотехнології ефективного спілкування. Механізми взаєморозуміння, моделі спілкування, психотипи партнерів, експресдіагностика форми особистості партнера, бар'єри спілкування, взаємний вплив людей групи, види психологічного протистояння впливу, психофізіологічні аспекти ефективного на партнера.
• Спеціальні прийоми маніпуляції, діагностика дій маніпулятора, технології психологічної оборони, психологічна техніка формування атракції (привабливості), мистецтво лестощів, наклепу, інтриги, зомбування.

Робота з структурами, що перевіряють

• Категорії контролюючих органів:
  • Фіскальні органи.
  • Контролюючі органи.
  • Правоохоронні органи.
• Права, повноваження та обов'язки перевіряючих органів.
• Права, повноваження та обов'язки підприємців.
• Правила взаємодії із перевіряючими.
• Розробка інструкцій поведінки певних категорій співробітників у ситуаціях, пов'язаних з контролюючими органами.

Основні види перевірок, що проводяться органами ДФС України

• Планова.
• Позапланова.
• Камеральна.

Планова перевірка органів ДФС

• План документальних перевірок завчасно розміщується на сайті ДФС
• Концепція планової перевірки.
• Коли та у зв'язку з якими обставинами проводиться планові виїзні перевірки.
• Порядок спрямування повідомлення про проведення перевірки.
• Порядок проведення планової виїзної перевірки.
• Строки проведення планової виїзної перевірки.
• Результат та порядок оформлення планової виїзної перевірки.

Позапланова перевірка органів ДФС

• Концепція позапланової перевірки.
• Коли та у зв'язку з якими обставинами проводиться позапланові виїзні перевірки.
• Порядок спрямування повідомлення про проведення перевірки.
• Порядок проведення позапланової виїзної перевірки.
• Термін проведення позапланової виїзної перевірки.
• Результат та порядок оформлення позапланової виїзної перевірки.

Камеральна перевірка органів ДФС

• Поняття камеральної перевірки
• Коли та у зв'язку з якими обставинами проводиться камеральна перевірка
• Порядок проведення камеральної перевірки
• Термін проведення камеральної перевірки
• Результат та порядок оформлення камеральної перевірки

Надання документів під час проведення перевірки.

Випадки, коли відбувається вилучення документів.

Випадки коли проводиться контрольна закупівля.

Поведінка платника податків під час складання акта перевірки.

Що відбувається після оформлення акта перевірки.

Порядок оскарження результатів перевірки (податкового повідомлення – рішення) та інших дій контролюючих органів.

• Апеляційне оскарження.
• Судове оскарження.

Які штрафи можуть бути застосовані до платників податків?

Взаємодія підприємства з конвертаційною (фіктивною) фірмою, юридичні наслідки

• Дії платників податків у разі запиту від контролюючих органів щодо взаємовідносин із платником податків, установчі документи якого визнані судом недійсними.
• Адвокатські послуги.

Робота з програмою 1С (BAS) Бухгалтерія:

Концепція прикладного рішення

• Призначення, область застосування та рамки прикладного рішення
• Ключові характеристики прикладного рішення
• Базові засади автоматизації

Загальносистемні механізми та принципи

• Підприємство: організації, їх структура та відповідальні особи
• Користувачі: управління списком та налаштуваннями
• Обмеження доступу до інформації
• Інтерфейси
• Налаштування системи
• План рахунків
• Документообіг
• Хронологічні механізми

Облік запасів

Концепція підсистем

• Загальні принципи та механізми обліку
• Нормативно-довідкова інформація
• Загальні принципи та механізми обліку

Основні господарські схеми та процеси

• Закупівля товарно-матеріальних цінностей
• Продаж товарно-матеріальних цінностей
• Складські операції

Опціональні господарські схеми та процеси

• Облік бланків суворої звітності
• Облік тари
• Комісійна торгівля
• Роздрібна торгівля
• Звітність підсистеми

Облік взаєморозрахунків із контрагентами

• Концепція підсистеми
• Принципи та механізми реалізації
• Нормативно-довідкова інформація
• Документообіг товарно-грошових господарських операцій
• Інші операції, що впливають стан взаєморозрахунків
• Акт звірки взаєморозрахунків
• Відображення взаєморозрахунків із контрагентами в 1-ДФ
• Звітність підсистеми

Облік коштів

• Концепція підсистеми
• Принципи та механізми реалізації
• Облік рухів безготівкових коштів
• Облік рухів готівкових коштів
• Звітність підсистеми

Облік операцій із іноземною валютою

• Основні принципи та механізми обліку
• Взаєморозрахунки з контрагентами в іноземній валюті
• Закупівля ТМЦ з імпорту. «Імпортний» ПДВ
• Реалізація ТМЦ на експорт
• Облік коштів у іноземній валюті
• Валютний підзвіт

Облік розрахунків із підзвітними особами
Оперативний податковий облік

• Концепція підсистеми
• Загальні принципи та механізми обліку
• Особливості відображення поточних господарських операцій у податковому обліку
• Податковий облік взаєморозрахунків із контрагентами
• Реєстрація податкових наклодних
• Податковий облік ТМЦ
• Врахування нормованих валових витрат
• Контроль податкового обліку
• Облік єдиного податку

Облік необоротних активів і малоцінних предметів, що швидко зношуються.

• Концепція підсистеми
• Загальна нормативно-довідкова інформація
• Підсистема «Основні засоби»
• Підсистема «Малоцінні активи»
• Підсистема "Нематеріальні активи"

Кадровий облік та розрахунок заробітної плати

• Концепція підсистеми
• Загальні принципи та механізми обліку
• Облік кадрів
• Розрахунок та відображення заробітної плати в обліку
• Виплата заробітної плати в обліку
• Відображення в «1ДФ» доходів, які не є заробітною платою
• Звітність підсистеми

Облік доходів та витрат

• Загальні принципи та механізми обліку доходів
• Загальні принципи та механізми обліку витрат
• Визначення та облік фінансових результатів
• Поточні доходи, витрати та фінансовий результат
• Облік витрат майбутніх періодів
• Витрати з податку на прибуток

Облік виробничої діяльності

• Концепція підсистеми
• Принципи та механізми реалізації
• Процеси та господарські операції
• Звітність підсистеми

Визначення результатів діяльності та закриття періоду
Звітність та сервісні механізми

• Регламентована звітність
• Контрольні механізми
• Сервісні механізми

Методика початку роботи

• Запаси
• Розрахунки з контрагентами
• Грошові кошти
• Прибутки витрати
• Виробництво
• Податковий облік
• Заробітня плата
• Необоротні активи

 Варіанти оплати:

Фізична особа:

• сплатити за навчання можна готівкою в касу навчального центру;
• карткою через термінал Приватбанку в офісі;
• на сайті карткою через калькулятор,
• квитанцією через Ощадбанк (Приватбанк),
• заключити договір через вайбер (телеграм) та отримати рахунок.

Юридична особа (підприємство):

• з р/р підприємства, де Ви працюєте, для цього потрібно заключити договір з навчальним центром:

1. для договору потрібно переслати нам на вайбер (098) 087-31-41 реквізити підприємства,
2. ПІБ директора та вказати на підставі якого документа він діє).

Наша адреса і телефони:

• Україна, Київ, метро "Вокзальна", ул. Патріарха Мстислава Скрипника (колишня вул. Миколи Островського), 58.
• (098) 087-31-41, (095) 527-00-70
• вайбер (098) 087-31-41.

Образование:

• Полтавский кооперативный институт, Педагогический, преподаватель учета и аудита, Полтава.
• Ворошиловградский машиностроительный институт. Экономический факультет. Специальность : Бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности

Опыт работы:

• Заместитель директора по административным вопросам. Филиал Абсолют Киев ПКФ ЛИА (розничная торговля)

• Директор техникума, преподаватель учетно-экономических дисциплин. с 11.1993 по 04.2011 (17 лет 5 месяцев) Луганский облпотребсоюз (Подготовка младших специалистов)

Закончила Одесский сельско-хозяйственный институт, по специальности - экономическая кибернетика, квалификация -экономист-математик (1978-1982)

Повышение квалификации:

• Харьковский финансово-экономический институт "Бухгалтерский учет предприятий".
• Институт последипломного образования "Укрстено" "Бухгалтерский учет и аудит с использованием компьютерных технологий".

Опыт работы:

• главный бухгалтер правления агентства (с 2006 по сегодня)
• заместитель директора аудиторской фирмы ( 2002-2010)
• бухгалтер иностранных представительств (США и Лихтенштейна, 1997-1998)
• экономист производственно-коммерческого предприятия (1998-2000)
• экономист аграрного предприятия (1982-1986)
• старший инженер отдела внедрения и эксплуатации планово-экономических проектов АСУ на базе ЕС
   

Образование :

• 2004 КНЕУ экономика и финансы
• 2006 КНЕУ юр. фак

Опыт работы:

•     главный бухгалтер, финансовое планирование
•     преподаватель экономических дисциплин
•     частные юр. консультации